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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，固定資產(chǎn)原值13274.34 ，已提折舊7876.3，現(xiàn)在清理賣出5309.73，銷項(xiàng)稅690.27，請問怎么樣做分錄
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清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ??累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理/營業(yè)外收入
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。小規(guī)模今年是1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
2023 05/15 17:41
84785010 
2023 05/15 17:45
清理時(shí)殘值也加上嗎
84785010
2023 05/15 17:46
轉(zhuǎn)到清理科目時(shí)應(yīng)該是包括殘值了吧
家權(quán)老師 
2023 05/15 17:53
轉(zhuǎn)到清理科目時(shí)應(yīng)該是包括殘值了
84785010
2023 05/15 22:37
借：固定資產(chǎn)清理5398.04
累計(jì)折舊：7876.3
貸：固定資產(chǎn)13274.34
老師，第一步這樣對嗎
家權(quán)老師
2023 05/15 22:38
是的，就是那樣子做的
84785010
2023 05/16 08:34
老師，最后固定資產(chǎn)清理這個(gè)科目轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出嗎
家權(quán)老師
2023 05/16 08:34
是的，最后固定資產(chǎn)清理這個(gè)科目轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出
84785010
2023 05/16 09:22
我總覺得賣出價(jià)比清理科目余額多，應(yīng)該是賺的才對，最近進(jìn)入營業(yè)外支出就說明是虧了吧，我這思路對嗎
家權(quán)老師
2023 05/16 09:25
不管怎么做吧固定資產(chǎn)清理這個(gè)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)平就是了
84785010
2023 05/16 09:28
這樣做是結(jié)轉(zhuǎn)平了，可總覺得哪不對呢，應(yīng)該是賺錢，怎么最后是方錢呢，貸固定資產(chǎn)時(shí)是應(yīng)該是寫資產(chǎn)原值吧
家權(quán)老師
2023 05/16 09:37
肯定是把固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊結(jié)轉(zhuǎn)平的
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