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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，單位買的雞蛋發(fā)給員工。 1、那么這部分是福利費(fèi)吧 2、專用發(fā)票的進(jìn)項不能抵扣要轉(zhuǎn)出是嗎 3*、轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅就是啥用也沒有了唄，也不能抵扣進(jìn)項也不能抵扣企業(yè)所得稅，就白白損失了是嗎
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?你好，這個是福利費(fèi)。這個不能抵扣，要轉(zhuǎn)出。
不是沒有用，而是計入了福利費(fèi)呀，福利費(fèi)是有稅前扣除限額的，并不是不能抵。
2023 05/16 08:02
84784966 
2023 05/16 08:58
老師，我可能沒指向清楚，就是福利費(fèi)的專票中的進(jìn)項稅額部分，白白損失了是嗎，不能抵扣進(jìn)項，該部分的稅額也不能進(jìn)入企業(yè)所得稅扣除
宋生老師 
2023 05/16 09:01
你好，沒有的，我理解你說的。
我的意思是比如你不抵扣，你全部計入福利費(fèi)就可以了。
而福利費(fèi)是可以在所得稅稅前扣除一部分的
84784966
2023 05/16 11:08
那我賬務(wù)處理上，應(yīng)該咋做呢
宋生老師
2023 05/16 11:14
你好，借管理費(fèi)用-福利費(fèi)貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。
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