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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，高新企業(yè)加計(jì)扣除在第三季度跟第四季度都加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用，基本上都是費(fèi)用化，到匯算清繳時(shí)再計(jì)加計(jì)會(huì)不會(huì)重復(fù)
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你好，費(fèi)用化的時(shí)候做一次，然后加計(jì)扣除一次。
2023 05/19 10:51
84785025 
2023 05/19 10:55
費(fèi)用化就是季度申報(bào)，匯算時(shí)再加計(jì)一次嗎
宋生老師 
2023 05/19 11:00
你好，你如果季度申報(bào)的時(shí)候加計(jì)扣除了，匯算的時(shí)候就不用再加計(jì)扣除。
84785025
2023 05/19 11:08
老師，意思是在季度申報(bào)時(shí)填寫了加計(jì)扣除金額，相當(dāng)于已加計(jì)過，匯算時(shí)就是研發(fā)費(fèi)用總額減去季度已填寫加計(jì)的余額就是匯算時(shí)需要加計(jì)的金額，是嗎
宋生老師
2023 05/19 11:10
你好，是的，就是這樣子理解的。
84785025
2023 05/19 11:24
但在匯算清繳時(shí)填加計(jì)扣除表沒有減季度已扣加計(jì)的金額
宋生老師
2023 05/19 11:25
你好，你就不用再加計(jì)扣除了。不用填加計(jì)扣除的金額。
84785025
2023 05/19 11:29
比如，今年研發(fā)費(fèi)用歸集是100萬，然后第三季度申報(bào)所得稅時(shí)加計(jì)扣除了50萬，然后，本年累計(jì)加計(jì)扣除是50萬，匯算清繳另外50萬我得加計(jì)一次，是怎么填列呢
宋生老師
2023 05/19 11:34
你好，你正常填，填了在扣除里面調(diào)整就好了。
納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表
84785025
2023 05/19 14:19
老師，下午好！納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表扣除，我應(yīng)該填在哪一個(gè)項(xiàng)目
宋生老師
2023 05/19 14:25
你好！你的研發(fā)費(fèi)用歸集100萬，你填在研發(fā)費(fèi)用里面，然后在這個(gè)《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》最下面有一項(xiàng)，其他把這個(gè)50萬調(diào)出來。
84785025
2023 05/19 14:29
調(diào)出來的是以前季度加計(jì)的還是匯算研發(fā)費(fèi)用里面的50萬
宋生老師
2023 05/19 14:32
你好，是加計(jì)的這個(gè)50。
84785025
2023 05/19 14:35
是這個(gè)其他里面調(diào)減季度申報(bào)加計(jì)的50萬嗎
宋生老師
2023 05/19 14:36
你好，是的，就是在這里。
84785025
2023 05/19 15:18
之前季度是加計(jì)減除了，現(xiàn)在在其他這里是調(diào)增嗎？
宋生老師
2023 05/19 17:38
您好，是的，因?yàn)槟氵€需要在加計(jì)扣除那里填100萬。等于再加計(jì)100，調(diào)增50
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