免費問答

還在嗎 老師

壞賬損失在以下幾種情況中企業(yè)所得稅前可以扣除： 1、債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財產(chǎn)不足清償?shù)? 2、債務(wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)? 3、債務(wù)人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的; 4、與債務(wù)人達成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準破產(chǎn)重整計劃后，無法追償?shù)? 5、因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力導(dǎo)致無法收回的。企業(yè)實際資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在其實際發(fā)生且會計上已作損失處理的年度申報扣除;法定資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在企業(yè)提供證據(jù)資料證明該項資產(chǎn)已符合法定資產(chǎn)損失確認條件，且會計上已作損失處理的年度申報扣除。

看一下你們符合這個稅前扣除的要求。

那要是調(diào)整 在哪個表里調(diào)整呢 

105090表格里面填寫的你是允許抵扣還是不允許抵扣，填寫方法不一樣。

不允許抵扣的 

第二航第一列第三列填寫營業(yè)外支出的金額

在 應(yīng)收及預(yù)付款項壞賬損失中的 資產(chǎn)損失準備核銷金額  資產(chǎn)處置收入 填被

寫了一樣的。和上面一樣的。

第二行 第一列跟第三列都填2500 嗎  還是第一例填2500

一列和第二列都是填寫2500。