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老師，調(diào)整事項(xiàng)什么時(shí)候考慮上一年的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅呀，學(xué)堂這道題，為什么資料一調(diào)整事項(xiàng)考慮了上一年的應(yīng)交所得稅，資料二為什么沒有考慮啊

84785030| 提問時(shí)間：2023 05/20 10:13
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，因?yàn)樯鲜鰳I(yè)務(wù)形成損失不能當(dāng)期企業(yè)所得稅扣除，在以后扣除，所以當(dāng)期需要計(jì)算繳納應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅
2023 05/20 10:46
84785030
2023 05/20 10:47
那資料二的損失也不能當(dāng)期扣除啊，為什么答案沒有考慮應(yīng)交所得稅呢
小林老師
2023 05/20 10:56
圖片資料二的信息不全
84785030
2023 05/20 10:58
老師，看一下資料二的信息
小林老師
2023 05/20 11:07
您好，因?yàn)椴挥?jì)提壞賬準(zhǔn)備不能稅前扣除，不影響應(yīng)納稅所得額
84785030
2023 05/20 11:11
但是這兩個(gè)資料里面，在年末都有計(jì)提壞賬準(zhǔn)備啊
小林老師
2023 05/20 11:20
資料一是退貨原因引起企業(yè)所得稅，不是計(jì)提壞賬
84785030
2023 05/20 11:21
哦哦，明白了，謝謝老師
小林老師
2023 05/20 11:27
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