00:10:00
問題已解決
在今年年調(diào)整了以前年度損益調(diào)整，未分配利潤增加虧損了300多萬，做企業(yè)所得稅匯算清繳的時候該填哪里呢？我這里顯示前一年度還是以前的數(shù)據(jù)，應(yīng)該吧這三百多萬加到以前虧損取嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，具體的調(diào)整了什么業(yè)務(wù)的？
2023 05/22 11:08
84784995 
2023 05/22 11:19
長期待攤費用（關(guān)于兩年多土地租金），把前期的待攤一并攤銷了
郭老師 
2023 05/22 11:19
你好，這個是有發(fā)票的嗎？如果有發(fā)票的，納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項目30欄填寫稅收金額。
84784995
2023 05/22 11:24
前期分了年度開了普通發(fā)票的，后來作廢開了專票。這300多萬租金是閑置狀態(tài)發(fā)生的，沒法資本化，在22年底一次補(bǔ)攤銷了
郭老師
2023 05/22 11:28
那就可以的，可以填寫的。
84784995
2023 05/22 11:32
謝謝！30欄是其他，這個是什么意思？
郭老師
2023 05/22 11:35
你好，這就是納稅調(diào)增或者調(diào)減的業(yè)務(wù)。
郭老師
2023 05/22 11:35
賬載金額是調(diào)增稅收金額調(diào)減。
84784995
2023 05/22 12:32
老師，這個以前年度損益調(diào)整300多萬租金，是不是需要調(diào)整折舊攤銷表里面阿？
郭老師
2023 05/22 12:35
對的，是的，在第五列里面體現(xiàn)的。
郭老師
2023 05/22 12:35
在第五列里面增加就可以了。
84784995
2023 05/22 12:46
這個表嗎？我這個填對了嗎
郭老師
2023 05/22 12:50
2022年你帳上談笑了嗎？如果沒有的話，第二你也不要填寫。
84784995
2023 05/22 12:56
賬上按這個攤銷了
郭老師
2023 05/22 12:57
二列填寫管理費用的，然后以前年度損益調(diào)整，再增加到第五列。
郭老師
2023 05/22 12:57
這么解釋吧，第二列填寫你賬上攤銷的，攤銷的當(dāng)期損益的，第五列是允許抵扣企業(yè)所得稅的。
84784995
2023 05/22 13:03
我這個填對了嗎，我覺得應(yīng)該對的了，隨時是補(bǔ)一次性攤銷了前兩年的租金
郭老師
2023 05/22 13:04
這是正確的，但是金額沒法給你判斷。
84784995
2023 05/22 19:45
老師，我想再問一下，22年做了租金攤銷是19-21年度的，所得稅彌補(bǔ)虧損這300萬能把以前年度損益加到22年么？還是要分三年去更正申報阿
郭老師
2023 05/22 19:49
你能修改之前的，修改之前的修改不了的話，可以做到今年可以影響你的利潤。可在你的彌補(bǔ)虧損明細(xì)表里面體現(xiàn)。
84784995
2023 05/22 20:22
22年虧損五十多萬，以前年度損益三百多萬如果調(diào)整到22年不好調(diào)了，集團(tuán)合并了。 22年所得稅匯算表里面能有辦法嗎？
郭老師
2023 05/22 20:28
在今年調(diào)整
匯算清繳的時候納稅調(diào)減，然后影響你2022年的利潤
閱讀 317
描述你的問題，直接向老師提問
1718
意見反饋
