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問(wèn)題已解決
如果我公司沒(méi)錢付工程款，用房抵工程款賬務(wù)處理和涉及有什么稅呢？
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你好?
你好：
1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理：
借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊，
貸：固定資產(chǎn)。
2、取得清理收入：
借：銀行存款，
貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅。
3、發(fā)生清理支出：
借：固定資產(chǎn)清理，
貸：銀行存款。
4、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益：
借：資產(chǎn)處置損益 ?，（報(bào)廢損益 記營(yíng)業(yè)外收支科目）
貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）。
交增值? 附加 印花
2023 05/22 16:37
84784950 
2023 05/22 16:40
這個(gè)是中級(jí)投資性房地產(chǎn)的內(nèi)容？
是我抵房公司需要繳納增值稅、附加、印花稅？
玲老師 
2023 05/22 16:50
你好? 房子是你們公司的抵給別人對(duì)吧 是交上面的稅??
84784950
2023 05/22 17:42
那稅率是多少呢？是不是相當(dāng)于我司把這個(gè)房子賣給乙方呢？抵之前工程款呢？
玲老師
2023 05/22 17:43
是的，就是你們把房子銷售給對(duì)方了。然后這個(gè)應(yīng)收賬款就抵前面的欠款了，往來(lái)對(duì)沖。
一般納稅。一般納稅人增值稅9%。附加稅12%。印花稅萬(wàn)分之五。
84784950
2023 05/23 09:38
那作為收到抵房款的乙方賬務(wù)處理又是什么呢？又會(huì)繳納什么稅呢？
玲老師
2023 05/23 09:45
你好 借固定資產(chǎn)，貸 應(yīng)收賬款? ?交印花稅?
84784950
2023 05/23 09:53
作為乙方的，在確認(rèn)項(xiàng)目產(chǎn)值時(shí)，
借：應(yīng)收賬款327
貸：工程結(jié)算300萬(wàn)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅27
月末確認(rèn)項(xiàng)目成本毛利時(shí)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本294
工程施工-成本毛利6
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300
但是因甲方?jīng)]錢只能用房抵工程款了后的賬務(wù)處理？
借：固定資產(chǎn)327
貸：應(yīng)收賬款327
那印花稅是根據(jù)那個(gè)金額來(lái)繳納的？
上面是最為乙方收到抵房款的正確賬務(wù)處理？
玲老師
2023 05/23 09:59
你好? ?固定資產(chǎn)合同金額? *萬(wàn)分之五
84784950
2023 05/23 10:03
上面的的賬務(wù)處理及金額是這樣的？
固定資產(chǎn)是整個(gè)項(xiàng)目合同的總金額？
那如果用房抵工程款是抵部分工程款的，那賬務(wù)處理也是一樣的？金額呢？
還有沒(méi)有其他的稅費(fèi)會(huì)產(chǎn)生呢？
玲老師
2023 05/23 10:10
你好 抵這個(gè)相關(guān)買房子? 按這個(gè)交印花
84784950
2023 05/23 10:17
就是甲方（抵房方）繳納增值稅、附加稅、印花稅，那乙方（收到房）繳納印花稅。
玲老師
2023 05/23 10:24
你好 對(duì)這樣是對(duì)的?
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