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代理記賬公司計(jì)提工資社保公積金的會(huì)計(jì)分錄怎么寫？

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/23 15:54
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向陽(yáng)老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
1.計(jì)提工資時(shí) ? 借：管理費(fèi)用(這個(gè)是用于部門內(nèi)容的支出的，如果是銷售用途就計(jì)銷售費(fèi)用) 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保(企業(yè)部分，即企業(yè)自己承擔(dān)的部分) 借：管理費(fèi)用(同上) 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 工資是計(jì)提了，次月發(fā)放工資時(shí)的會(huì)計(jì)分錄又該怎么做呢? 1.發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(注意這時(shí)候就是員工個(gè)人部分的社保了) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 2.上交杜保時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(這時(shí)候企業(yè)部分和個(gè)人部分都全部上交) 貸：庫(kù)存現(xiàn)金或者銀行存款 3.上交個(gè)人所得稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
2023 05/23 15:57
84785018
2023 05/23 15:58
那這樣的話，公司就沒(méi)有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了
向陽(yáng)老師
2023 05/23 16:11
您好，同學(xué)，這個(gè)不是您公司自己的發(fā)生的成本嗎？管理費(fèi)用等損益得月底轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)呢
84785018
2023 05/23 16:27
我的意思是，只有期間費(fèi)用，沒(méi)有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，因?yàn)楣静皇巧藤Q(mào)公司，那可以把公司計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目嗎？
向陽(yáng)老師
2023 05/23 16:40
同學(xué)你好?嗯?這個(gè)可以計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
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