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匯算清繳的分錄怎么寫，用計提嗎
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您好
請問是補繳了企業(yè)所得稅么
單位用什么會計準則
2023 05/24 16:24
84785014 
2023 05/24 16:41
小企業(yè)會計準則，補交了企業(yè)所得稅
bamboo老師 
2023 05/24 16:47
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
84785014
2023 05/24 16:49
5月份繳納的，這個分錄就做在5月是嗎？用計提嗎？
84785014
2023 05/24 16:51
計提：
借：利潤分配-未分配利潤500
貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅500
繳納：
借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅500
貸：銀行存款500
84785014
2023 05/24 16:51
是這樣嗎？都寫在5月份，當(dāng)月計提當(dāng)月繳納是嗎？
bamboo老師
2023 05/24 16:52
都寫在5月份，當(dāng)月計提當(dāng)月繳納 是的
84785014
2023 05/24 16:57
不是以前年度損益調(diào)整嗎？
bamboo老師
2023 05/24 17:14
小企業(yè)會計準則?
不用以前年度損益調(diào)整科目
84785014
2023 05/24 17:18
我的賬套里面有這個科目可以用嗎
bamboo老師
2023 05/24 17:26
賬套里面有這個科目可以用的哈
84785014
2023 05/24 17:53
您看看，這是我們的賬套，選擇“以前年度損益調(diào)整”科目沒有風(fēng)險是嗎？科目的選擇并沒有硬性規(guī)定是嗎？我又要注意的嗎？
84785014
2023 05/24 17:55
小企業(yè)會計準則（2013版）-精簡版
bamboo老師
2023 05/24 18:09
這個科目是您自己增加的還是軟件自帶的？
84785014
2023 05/24 18:29
好像是軟件自帶的
bamboo老師
2023 05/24 18:52
軟件自帶的 那就可以使用
我們的小企業(yè)會計準則里面是沒有這個科目的
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