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匯算清繳的企業(yè)所得，之前沒有計提企業(yè)所得稅，這樣怎么寫分錄。
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你好
借；以前年度損益調整 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調整
2018 05/22 19:18
84784982 
2018 05/22 19:37
老師，之前做的賬是核定征收，現在才開始做查賬征收，這個又怎么處理呢。和以前的數據都沒有聯系上。
鄒老師 
2018 05/22 19:39
你好，你是指17年核定征收，18年改成查賬征收？
數據沒有銜接上？
84784982
2018 05/22 19:41
老師，是的，按收入的2.5征收
鄒老師
2018 05/22 19:44
你好，17年做17年的計提所得稅分錄，扣繳分錄
匯算清繳補稅就做這個分錄
借；以前年度損益調整 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調整
財務數據是可以順利銜接的
84784982
2018 05/22 19:48
你好老師，之前核定征收都沒有列以前年度損益調整，和利潤分配這個科目，只做了銀行賬？
鄒老師
2018 05/22 19:50
你好，核定征收也需要根據所有經濟業(yè)務做相應分錄的
84784982
2018 05/22 19:57
之前會計沒有做，只做了銀行往來賬，利潤表中的科目也沒有有做，只按2.5稅款做了個表，所以我真不知道怎么做，這筆款又是補的稅款。
鄒老師
2018 05/22 20:10
你好，根據之前企業(yè)發(fā)生業(yè)務情況，把相應分錄補齊
補稅款就是這個分錄
借；以前年度損益調整 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調整
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