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問(wèn)題已解決
總公司一般納稅人按照13%繳納增值稅，分公司小規(guī)模按照1%繳納增值稅嗎？還是也要按照13%，如果合并核算小規(guī)模還有一年120萬(wàn)的免稅嗎
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你好，分公司如果單獨(dú)做賬核算的，就是按1%。
2023 05/24 18:49
玲老師 
2023 05/24 18:50
如果是小規(guī)模納稅人，就是現(xiàn)在是一個(gè)月30萬(wàn)元是免稅的。
84784969 
2023 05/24 18:54
單獨(dú)做賬？意思就是獨(dú)立核算？獨(dú)立核算所得稅分公司就不能享受小微政策了，怎么辦。
玲老師
2023 05/24 18:59
是的，是這個(gè)意思的。分公司不單獨(dú)享受小微企業(yè)政策。他是和總公司一起享受的。
84784969
2023 05/24 19:18
那如果合并核算，總公司還是按照13%繳納增值稅，分公司小規(guī)模按照1%繳納增值稅嗎？
玲老師
2023 05/24 19:26
不可以的，合并了做賬就是做一套賬。就不存在小規(guī)模那個(gè)稅率了。
84784969
2023 05/24 19:36
老師，什么意思？合并后小規(guī)模的分公司也要按照13%繳納增值稅？
84784969
2023 05/24 19:36
可是分公司是小規(guī)模公司??？
玲老師
2023 05/24 19:39
是的，因?yàn)樽鲆惶踪~的不可能存在兩個(gè)稅率的，做一套賬就按總公司的稅率。
84784969
2023 05/24 19:42
那小規(guī)模開的1%最后怎么轉(zhuǎn)換成13%呢
玲老師
2023 05/24 19:43
這種情況。在總公司做一套賬，那分公司不能是小規(guī)模的。，總公司是一般納稅人，沒(méi)有辦法申報(bào)納稅。
玲老師
2023 05/24 19:44
分兩套賬的時(shí)候，各做各的
小規(guī)模，按自己的開票做賬是這樣情況。
84784969
2023 05/24 19:48
一套賬就是合并核算，兩套就是獨(dú)立核算，是嗎？
玲老師
2023 05/24 19:49
你要想享受小規(guī)模的就是。小規(guī)模自己做賬。然后所得稅在總公司匯總計(jì)算。增值稅各報(bào)各的就享受小規(guī)模了。
玲老師
2023 05/24 19:50
是的，兩套賬就是分公司自己做賬。就屬于獨(dú)立核算。
84784969
2023 05/24 19:56
那如果分公司是小規(guī)模，也沒(méi)辦法開13%的稅點(diǎn)啊，所以只能是總公司開票？那開分公司也沒(méi)有什么用處??？
玲老師
2023 05/24 20:04
。是的，說(shuō)的就是這回事兒呢。。所以說(shuō)你最好是分開做賬，獨(dú)立核算。
。然后分公司就按小規(guī)模做賬報(bào)增值稅。
84784969
2023 05/24 20:05
可是這樣分公司企業(yè)所得稅要按照25%繳納，稅費(fèi)太高了
玲老師
2023 05/24 20:06
不是的，所得稅匯總到總公司計(jì)算一起申報(bào)。然后所得稅分公司不用自己申報(bào)就行。
所得稅備案。總公司一起申報(bào)。
84784969
2023 05/24 20:09
老師，你說(shuō)的我都有點(diǎn)暈了，增值稅單獨(dú)，所得稅還能合并一起？這是什么情況
玲老師
2023 05/24 20:11
是的，就是這情況。你理解的是對(duì)的。
因?yàn)樗枚愂欠ㄈ思{稅，所以是合并到總公司一起申報(bào)納稅。
玲老師
2023 05/24 20:11
稅務(wù)局備案的時(shí)候，。備案總分公司匯總納稅就行了。
84784969
2023 05/24 20:18
那增值稅獨(dú)立核算，稅務(wù)備案的時(shí)候怎么選擇呢？?jī)蓚€(gè)稅種還能一個(gè)獨(dú)立核算（增值稅），一個(gè)合并核算（所得稅）？
玲老師
2023 05/24 20:19
增值稅不需要特殊備案的，你就是備案總分公司，然后所得稅就匯總計(jì)算的。
所得稅是法人納稅，分公司不屬于法人企業(yè)，所以要匯總到總公司來(lái)計(jì)算繳納所得稅，這樣說(shuō)理解不？
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