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問題已解決
請問老師，我們出口了一批產(chǎn)品，質(zhì)量不合格，現(xiàn)在從境外退回，報(bào)關(guān)公司要求我們出具一份未退稅證明，這個(gè)證明如何開具？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
01登錄電子稅務(wù)局后，選擇【我要辦稅】-【證明開具】-【開具出口退（免）稅證明】-【出口貨物已補(bǔ)稅/未退稅證明開具】，選擇在線申報(bào)。
02點(diǎn)擊【新建】，填寫需要辦理退運(yùn)證明的貨物信息，信息錄完后點(diǎn)擊【保存】。如有涉及多條出口報(bào)關(guān)單，則需逐條新建并保存。
03點(diǎn)擊【生成申報(bào)數(shù)據(jù)】，經(jīng)數(shù)據(jù)自檢，當(dāng)沒有不可挑過疑點(diǎn)后，勾選
2023 05/25 09:41
84785016 
2023 05/25 11:01
謝謝樸老師，我們這票還沒有申請退稅，那退運(yùn)后，如何賬務(wù)處理？比如正常銷售1000個(gè)，退回30個(gè)
樸老師 
2023 05/25 11:09
同學(xué)你好借庫存商品
貸主營業(yè)務(wù)成本
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)
貸銷項(xiàng)負(fù)數(shù)
84785016
2023 05/25 11:10
老師，這個(gè)是出口產(chǎn)品，出口時(shí)沒有銷項(xiàng)稅金呀
樸老師
2023 05/25 11:21
那你這個(gè)科目不用做
84785016
2023 05/25 11:35
老師，我們出口的產(chǎn)品什么情況下可以從：主營業(yè)務(wù)收入—出口銷售收入轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)收入—免稅收入？
樸老師
2023 05/25 11:39
收集不齊退稅資料
84785016
2023 05/25 11:40
老師，境外報(bào)廢是不也做免稅收入？
樸老師
2023 05/25 11:49
對的
這個(gè)也可以做免稅的
84785016
2023 05/25 12:19
好的。老師，出口轉(zhuǎn)成免稅后，對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)需要轉(zhuǎn)出，然后還需要繳納銷項(xiàng)稅嗎？
樸老師
2023 05/25 12:21
同學(xué)你好
可以做出口免稅的
視同內(nèi)銷才交稅
84785016
2023 05/25 12:27
老師，做出口免稅的話，那就只涉及進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？分錄怎么做？
樸老師
2023 05/25 12:38
同學(xué)你好
免稅項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄
1、不可退稅部分轉(zhuǎn)成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本——出口銷售
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)
2、出口退稅部分：
借：其他應(yīng)收款——出口退稅/應(yīng)收出口退稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
再結(jié)轉(zhuǎn)收入成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本——出口銷售
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)
庫存商品
84785016
2023 05/25 12:57
謝謝您，老師，前面說的出口退運(yùn)的產(chǎn)品，涉及進(jìn)口關(guān)稅和進(jìn)口增值稅嗎？
樸老師
2023 05/25 13:06
同學(xué)你好
這個(gè)不涉及的哦
84785016
2023 05/25 13:33
老師，那退運(yùn)只涉及沖減的這部分出口收入不能申請免抵退稅，其它的稅金不涉及是嗎？
樸老師
2023 05/25 13:34
同學(xué)你好
對的
是這樣的
84785016
2023 05/25 13:46
老師，進(jìn)口增值稅繳款書除了公司有進(jìn)口業(yè)務(wù)外，還在什么情況下涉及？我公司只有出口業(yè)務(wù)，沒有進(jìn)口業(yè)務(wù)，難道是出口產(chǎn)品退運(yùn)走了進(jìn)口處理？
樸老師
2023 05/25 13:57
進(jìn)口商品交進(jìn)口增值稅的
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