企業(yè)所得稅匯算有兩個(gè)問題需要咨詢您: 1、營(yíng)業(yè)收入調(diào)整具體是這樣的:有一部分應(yīng)收款在2022年度不確定是否能收回,顧在2022年度沒有確認(rèn)收入,到2023年度收回后才確認(rèn)的收入,這種情況是否要在2022年度的所得稅匯算中調(diào)增營(yíng)業(yè)收入,2024年度匯算2023年度時(shí)候相應(yīng)調(diào)減? 2、費(fèi)用調(diào)整具體是這樣的:2021年度有筆費(fèi)用根據(jù)合同約定且按權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)提了,但2022年度確定對(duì)方不來結(jié)算了(確定的時(shí)間發(fā)生在2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳之后),賬面做了以前年度損益調(diào)整(是不影響2022年度損益的),現(xiàn)在2023年度匯算2022年度企業(yè)所得稅時(shí),這筆費(fèi)用是怎么處理?
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