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請問老師，假如公司2022.08購入了一輛汽車36w，按正常累計折舊，但是2022年匯算清繳想要將這輛汽車一次性加速折舊，請問匯算清繳報表上加速折舊的行列該如何填寫
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您好，在那個稅收攤銷額地方，把原值全部填寫
2023 05/25 15:43
84785043 
2023 05/25 15:47
就是賬載金額那一個模塊就按正常的年度折舊金額去寫就可以，但是稅收金額那里就把原值全部填寫上嗎
84785043
2023 05/25 15:47
還是說填寫的是剩余資產凈額
小鎖老師 
2023 05/25 15:53
嗯對，按照原值填寫的這個
84785043
2023 05/25 16:22
了解。那假如22年這樣調整之后，企業(yè)所得稅發(fā)生了變化，賬務上需要做什么調整嗎
小鎖老師
2023 05/25 16:24
這個是不需要的了，你好的
84785043
2023 05/25 16:31
之前計提了企業(yè)所得稅，現在因為一次性加速折舊，企業(yè)所得稅降低了，也不用調整嗎
小鎖老師
2023 05/25 16:33
不用，這個是不需要的了
84785043
2023 05/25 16:35
那不是一直掛著一個應交稅費--應交所得稅？
小鎖老師
2023 05/25 16:36
那個是到下一年，直接沖銷的了
84785043
2023 05/25 16:57
下一年該怎么沖銷呀？
小鎖老師
2023 05/25 17:09
下一年他自己未分配利潤的地方，就不影響這個差額的了
84785043
2023 05/25 17:22
所以是這個差額一直不調整是對的是嗎
小鎖老師
2023 05/25 17:24
嗯對是這個意思的，1沒錯的
84785043
2023 05/25 17:37
好的，謝謝老師
小鎖老師
2023 05/25 17:53
不客氣的，理解了就好
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