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老師，您好，請問上一年12月份的忘記計提所得稅了，后面在今年1月份補計提了，這樣申報匯算清繳的時候需要做什么調(diào)整的嗎？還是正常按照報表申報就可以的
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先調(diào)賬，然后更正上年的報表，再匯算
2023 05/25 15:47
84785010 
2023 05/25 15:53
還需要調(diào)整上一年賬嗎？上次我問了時候說在1月份補計提調(diào)整利潤分配也是可以的啊
家權(quán)老師 
2023 05/25 15:58
23年做調(diào)整的分錄是可以的，但是匯算要更正上年的報表，再匯算
84785010
2023 05/25 16:00
那是什么意思，上一年12月的科目匯總表和報表都需要增加計提會算清繳的金額嗎？
84785010
2023 05/25 16:02
我不太理解，要更正報表的前提不是還需要做分錄嗎
家權(quán)老師
2023 05/25 16:04
你在23年已經(jīng)做分錄了，現(xiàn)在是更正上年的報表
84785010
2023 05/25 16:05
怎么更正啊，我報表的金額就是根據(jù)錄的分錄自動出來的
家權(quán)老師
2023 05/25 16:10
把報表數(shù)據(jù)導出來，手工更正
84785010
2023 05/25 16:14
好吧，那正常情況計提所得稅分錄，是這樣的借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅嗎？
84785010
2023 05/25 16:14
然后我報表就把這兩個科目的數(shù)據(jù)增加上去就可以了吧
84785010
2023 05/25 16:16
那么在2023年1月我補計提的分錄是用利潤分配，它的報表也是自動出來，等到下一年申報匯算清繳的還要做報表調(diào)整嗎
家權(quán)老師
2023 05/25 16:21
是的，就是那樣處理的
84785010
2023 05/25 16:25
這么麻煩的嗎
家權(quán)老師
2023 05/25 16:30
是的，就是那么麻煩的
84785010
2023 05/25 16:49
老師，但是沒有計提企業(yè)所得稅，不會影響利潤總額的呀，這樣也要更正包表嗎不是對匯算清繳沒有影響嗎
家權(quán)老師
2023 05/25 16:51
你看得順眼可以不調(diào)整上年報表的
84785010
2023 05/25 16:56
老師，我們年底是沒有股東分配利潤的，所以按照正常報表申報也是可以的吧，因為這樣的話，等明年申報2023年匯算清繳的時候也是可以按照報表來申報
家權(quán)老師
2023 05/25 16:57
嗯嗯，正常申報就是了
84785010
2023 05/26 10:02
老師，是這樣的由于上一年做的預估成本估多了10000元，然后今年我在做1月份的時候拿到發(fā)票根據(jù)實際的來做了，那么匯算清繳的時候是不是要按發(fā)票的數(shù)來填的
家權(quán)老師
2023 05/26 10:07
預估多了就要做納稅調(diào)整的
84785010
2023 05/26 10:39
那請問在匯算清繳表格中哪一行調(diào)整，知道嗎？還是在成本填寫正確的就可以了
家權(quán)老師
2023 05/26 10:49
這個是正常填報的，
在A105000納稅調(diào)整項目明細表第30行,(十七)其他做納稅調(diào)增就是。
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