問(wèn)題已解決

老師。資產(chǎn)負(fù)債表期末數(shù)和科目匯總表期末數(shù)總是相差一個(gè)累計(jì)折舊額，這是正常的是吧。兩個(gè)表不需要一致

84784958| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/29 09:24
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)合計(jì)和試算平衡表的期末數(shù)相差一個(gè)累計(jì)折舊的數(shù)字,應(yīng)該是資產(chǎn)負(fù)債表中的固定資產(chǎn)項(xiàng)目填列時(shí),未減去累計(jì)折舊金額造成的,應(yīng)該把資產(chǎn)負(fù)債表中的固定資產(chǎn)項(xiàng)目重新計(jì)算填列,應(yīng)當(dāng)根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目的期末余額減去“累計(jì)折舊”科目余額后的凈額填列。 “累計(jì)折舊”科目屬于“固定資產(chǎn)”的調(diào)整科目,核算企業(yè)固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊,貸方登記企業(yè)計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊,借方登記處置固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)出的累計(jì)折舊,期末貸方余額,反映企業(yè)固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊額
2023 05/29 09:29
84784958
2023 05/29 09:32
資產(chǎn)負(fù)債表是根據(jù)固定資產(chǎn)減除累計(jì)折舊額填的，正好比科目匯總表少一個(gè)累計(jì)折舊
84784958
2023 05/29 09:36
科目匯總表上固定資產(chǎn)累計(jì)折舊是單獨(dú)列的，沒(méi)有減，所以多，這樣，必須調(diào)成一樣嗎
樸老師
2023 05/29 09:45
同學(xué)你好 對(duì)的 必須調(diào)成一樣
84784958
2023 05/29 10:24
那我只能調(diào)科目匯總表
樸老師
2023 05/29 10:30
同學(xué)你好 賬上的要和匯算清繳的一致
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