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問題已解決
暫估的材料在2021年已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，在2022年5月31匯算清繳前沒有開進發(fā)票，匯算完了后6月開進，如何做賬
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同學你好
那你做跨年調(diào)整的就可以
2023 05/30 14:40
84785013 
2023 05/30 14:40
如何做跨年調(diào)整的分錄？
84785013
2023 05/30 14:41
這部分匯算時已經(jīng)調(diào)整，正常納稅了，
樸老師 
2023 05/30 14:58
同學你好
是什么會計準則
84785013
2023 05/30 17:23
小企業(yè)會計準則
樸老師
2023 05/30 18:30
用利潤分配未分配利潤
84785013
2023 05/30 18:54
老師，2021年 1. 借 庫存商品 貸應付賬款-暫估 2. 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 庫存商品 3. 借 本年利潤 貸 主營業(yè)務(wù)成本
84785013
2023 05/30 18:54
那匯算調(diào)整，和6月收到發(fā)票分別如何做分錄？
樸老師
2023 05/31 06:04
匯算清繳直接納稅調(diào)整項目明細表調(diào)增就可以
分錄紅沖了
然后來發(fā)票之后做跨年調(diào)整的分錄
84785013
2023 05/31 07:04
老師。再請教一個問題，2021年我虛擬了15萬成本，結(jié)果我22年5月匯算時沒取的發(fā)票，所以你調(diào)增了，但是這一筆賬，我如何補救回來？
樸老師
2023 05/31 07:57
同學你好
收到發(fā)票的時候做跨年調(diào)減的分錄
84785013
2023 05/31 08:46
這個是我虛擬的，回不來發(fā)票了，我如何做分錄調(diào)整回來？
樸老師
2023 05/31 08:59
那就做分錄沖減暫估的
84785013
2023 05/31 09:17
借 應付賬款 貸 本年利潤，這樣不行吧？
如何做分錄？不影響今年的利潤。
樸老師
2023 05/31 09:19
貸利潤分配未分配利潤
這樣的
84785013
2023 05/31 09:22
這樣做，賬面上今年不是多了利潤了嗎？不又得上稅嗎？
樸老師
2023 05/31 09:26
這個是小企業(yè)會計準則跨年調(diào)整的分錄
84785013
2023 05/31 09:29
那本年資產(chǎn)負債表上未分配利潤≠本年度利潤＋上年度期末未分配利潤了。
84785013
2023 05/31 09:30
這樣沒什么問題嗎？不影響今年的納稅申報吧？今年主要依據(jù)是利潤表吧？
樸老師
2023 05/31 09:30
同學你好
對的
這個沒什么問題
84785013
2023 05/31 09:32
好的，本年度利潤表上的所得稅，是納稅申報了后，反過來在財務(wù)報表里填進去這個數(shù)嗎？
樸老師
2023 05/31 09:33
同學你好
對的
是這樣的
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