免費(fèi)問(wèn)答

你好 這個(gè)題目有些地方不完整 先按有的條件處理了 (1) 計(jì)算該企業(yè)2022年度的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額 這個(gè)題目沒(méi)有成本 就先按這個(gè)算了 2700+300+40-50-400-80-200-28-6-5-10-10=2251 (2)通過(guò)分析企業(yè)所得稅的納稅調(diào)增金額和納稅調(diào)減金額，計(jì)算該企業(yè)2022年度應(yīng)繳續(xù)的企業(yè)所得稅 調(diào)減國(guó)債利息收入40萬(wàn)元 調(diào)增 1實(shí)際發(fā)生的合理的工資薪金支出 200萬(wàn)元，職工福利費(fèi) 28萬(wàn)元，拔繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元，準(zhǔn)子扣除的職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)分別為不過(guò)工資金總額的 14%和 2%，也就是福利費(fèi)200*0.14=28萬(wàn)元，調(diào)增0萬(wàn)元。 和工會(huì)經(jīng)費(fèi)200*0.02=4萬(wàn) ，調(diào)增2萬(wàn)元 2直接向希望小學(xué)捐款10萬(wàn)元調(diào)增10萬(wàn)元 3業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照發(fā)生額的 60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售收入的 5%o，也就是50*0.6=30萬(wàn)或2700*5/1000=13.5萬(wàn)，選擇低的也就是13.5萬(wàn) 調(diào)增50-13.5=36.5萬(wàn)元 其他廣告費(fèi)支出 400萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出 80萬(wàn)元，準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)不超過(guò)當(dāng)年銷售收入的 15%，=2700*0.15=405萬(wàn)元，不用調(diào)整 另外罰金沒(méi)有說(shuō)是不是行政的 這里沒(méi)算 調(diào)整后納稅所得=2251+2+10+36.5-40=2259.5萬(wàn) 應(yīng)納稅=2259.5*0.25=564.875