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老師,去年暫估成本匯算清繳調(diào)增,賬面怎么把暫估調(diào)平
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速問速答你好,暫估的購進(jìn),有取得相應(yīng)發(fā)票嗎??
2023 05/31 11:58
84785043
2023 05/31 11:59
老師,要是能取得發(fā)票我還需要匯算調(diào)增嗎,既然調(diào)增了肯定就是沒有取得發(fā)票啊
鄒老師
2023 05/31 12:04
你好,如果確定無法取得發(fā)票,就需要把暫估的分錄紅沖,然后做無票購進(jìn)處理?
84785043
2023 05/31 12:07
老師,那無票購進(jìn)怎么處理?
鄒老師
2023 05/31 12:07
你好
借:庫存商品等科目,貸:應(yīng)付賬款等科目?
84785043
2023 05/31 12:09
老師那這樣的話賬表豈不是不符嗎?賬面上怎么提現(xiàn)調(diào)增的成本呢?
鄒老師
2023 05/31 12:49
你好,匯算清繳是調(diào)增應(yīng)納稅所得額(調(diào)增的應(yīng)納稅所得額,在匯算清繳體現(xiàn),如果導(dǎo)致補交了所得稅,賬面需要做所得稅的分錄)
應(yīng)納稅所得額,與會計上的盈虧本來就不一致啊
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