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老師，為什么建筑行業(yè)預(yù)繳附加稅的時候不計提呢。如果預(yù)繳的時候不計提，那什么時候計提呢
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學(xué)員朋友您好，在機構(gòu)所在地申報時計提，已經(jīng)預(yù)繳的可以已經(jīng)預(yù)繳的，可以抵扣
2023 06/01 22:00
84784968 
2023 06/01 22:03
在所在地申報計提，那這個是按照什么基礎(chǔ)計算呢？是按照未抵扣預(yù)繳增值稅之前的未繳增值稅計提嗎？然后稅金及附加影響申報當期，應(yīng)交稅費借貸相抵后交稅
易 老師 
2023 06/01 22:17
其實總的稅款都是一樣的，只是收分不同的地方交而已，您就能夠理解了
84784968
2023 06/01 22:38
我就想知道賬務(wù)處理怎么做是對的。我都是在預(yù)繳的時候計提。
但是我看老師的回復(fù)都是只做交稅不計提
易 老師
2023 06/01 22:45
同學(xué)您好，借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-預(yù)交稅額，應(yīng)交稅費--城建
稅等 貸:銀行存款
84784968
2023 06/01 22:47
老師，那什么時候計提呢。老師能不能把計提的環(huán)節(jié)計提的計稅基礎(chǔ)也跟我講一下，謝謝。
易 老師
2023 06/01 23:08
同學(xué)您好，平時項目一樣，如項目收入要交100萬，報稅時一樣報，已交的如20可以扣除補余下80即可
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