問(wèn)題已解決

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84785011| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/02 14:33
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一休哥哥老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
事項(xiàng)一和事項(xiàng)二是調(diào)整事項(xiàng) 事項(xiàng)三是非調(diào)整事項(xiàng)
2023 06/02 14:56
一休哥哥老師
2023 06/02 14:58
事項(xiàng)一 借：以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）13 貸：應(yīng)收賬款113 借：庫(kù)存商品80 貸：以前年度損益調(diào)整 80
一休哥哥老師
2023 06/02 15:00
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅5 貸：以前年度損益調(diào)整 20*0.25
一休哥哥老師
2023 06/02 15:01
借：利潤(rùn)分配-未分配15 貸：以前年度損益調(diào)整15 借：盈余公積1.5 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)1.5
一休哥哥老師
2023 06/02 15:05
借：以前年度損益調(diào)整-營(yíng)業(yè)外支出 40 借：預(yù)計(jì)負(fù)債200 貸：其他應(yīng)付款 240 借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用 50 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 200*0.25 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅60 貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用 240*0.25
一休哥哥老師
2023 06/02 15:07
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 30 貸：以前年度損益調(diào)整30 借：盈余公積3 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 3
一休哥哥老師
2023 06/02 15:08
后面兩個(gè)部分是事項(xiàng)二的分錄。
一休哥哥老師
2023 06/02 15:08
事項(xiàng)三 是第二年發(fā)生的自然災(zāi)害，是非調(diào)整事項(xiàng)
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