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老師好，企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)交的稅額，怎么做會(huì)計(jì)分錄合適？

84784958| 提問時(shí)間：2023 06/03 16:04
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)交的稅額 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2023 06/03 16:04
84784958
2023 06/03 16:06
以前年度損益調(diào)整月底怎么處理？
鄒老師
2023 06/03 16:07
你好，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是? 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整
84784958
2023 06/03 16:14
老師以前年度損益調(diào)整需要二級(jí)科目么？
鄒老師
2023 06/03 16:15
你好，以前年度損益調(diào)整，是需要二級(jí)科目的：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用?
84784958
2023 06/03 16:22
而且以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目也不能借貸方同時(shí)省略？直接到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
鄒老師
2023 06/03 16:23
你好，不可以省略，完整的分錄是 借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用
84784958
2023 06/03 16:26
好的非常感謝老師
鄒老師
2023 06/03 16:26
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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