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想問下老師,上個月有留抵的進項稅額,這個月需要做什么賬務處理嗎?

84784987| 提问时间:2023 06/05 10:24
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劉艷紅老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
您好,你當時留底在哪個科目里面了?
2023 06/05 10:25
84784987
2023 06/05 10:27
上個月有留抵沒去做賬務處理
劉艷紅老師
2023 06/05 10:32
那你直接填申報表就可以了,不用賬務處理
84784987
2023 06/05 10:40
現(xiàn)在可以補錄之前的進項轉出嗎
劉艷紅老師
2023 06/05 10:45
可以的,可以補錄前面的,再做進項轉出
84784987
2023 06/05 10:45
麻煩老師做會計分錄,我想看下,比如之前留抵有9千稅額
劉艷紅老師
2023 06/05 10:51
進項稅留抵:如果本月進項有留抵,則財務人員不用作多交增值稅的相關處理,如果僅僅是財務處理,那么其進項稅不用處理。 留底稅金是累計的,以后月份的銷項稅額可以進行抵扣,且無時間上的限制。 如果進項稅已認證,并沒發(fā)生銷項稅,則可用銷項稅-前一個月的進項稅合計(留抵到下個月) 當月份終了時,當月的應交未交增值稅額從“應交稅費--應交增值稅”轉入“未交增值稅”明細科目,以 應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)為借記科目,而貸記科目是應交稅費--未交增值稅。
劉艷紅老師
2023 06/05 10:52
你這個不需要賬務處理的
84784987
2023 06/05 11:08
好的謝謝
劉艷紅老師
2023 06/05 11:09
不客氣,很高興幫您
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