问题已解决
想問下老師,上個月有留抵的進項稅額,這個月需要做什么賬務處理嗎?
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/014/33/73/16_avatar_middle.jpg?t=1653535147)
您好,你當時留底在哪個科目里面了?
2023 06/05 10:25
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
84784987 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 06/05 10:27
上個月有留抵沒去做賬務處理
![](https://pic1.acc5.cn/014/33/73/16_avatar_middle.jpg?t=1653535147)
劉艷紅老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 06/05 10:32
那你直接填申報表就可以了,不用賬務處理
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
84784987 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 06/05 10:40
現(xiàn)在可以補錄之前的進項轉出嗎
![](https://pic1.acc5.cn/014/33/73/16_avatar_middle.jpg?t=1653535147)
劉艷紅老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 06/05 10:45
可以的,可以補錄前面的,再做進項轉出
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
84784987 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 06/05 10:45
麻煩老師做會計分錄,我想看下,比如之前留抵有9千稅額
![](https://pic1.acc5.cn/014/33/73/16_avatar_middle.jpg?t=1653535147)
劉艷紅老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 06/05 10:51
進項稅留抵:如果本月進項有留抵,則財務人員不用作多交增值稅的相關處理,如果僅僅是財務處理,那么其進項稅不用處理。
留底稅金是累計的,以后月份的銷項稅額可以進行抵扣,且無時間上的限制。
如果進項稅已認證,并沒發(fā)生銷項稅,則可用銷項稅-前一個月的進項稅合計(留抵到下個月)
當月份終了時,當月的應交未交增值稅額從“應交稅費--應交增值稅”轉入“未交增值稅”明細科目,以 應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)為借記科目,而貸記科目是應交稅費--未交增值稅。
![](https://pic1.acc5.cn/014/33/73/16_avatar_middle.jpg?t=1653535147)
劉艷紅老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 06/05 10:52
你這個不需要賬務處理的
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
84784987 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2023 06/05 11:08
好的謝謝
![](https://pic1.acc5.cn/014/33/73/16_avatar_middle.jpg?t=1653535147)
劉艷紅老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2023 06/05 11:09
不客氣,很高興幫您
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)