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老師好，我們公司是一般納稅人，預(yù)收賬款太多了，一共有1千多萬，會引起稅務(wù)風(fēng)險嗎？要如何處理呢？

84785015| 提問時間：2023 06/07 20:11
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
你好，有風(fēng)險的，認為你們單位納稅義務(wù)晚了，需要確認收入。你看下你納稅義務(wù)產(chǎn)生了沒有，適當(dāng)?shù)淖鲆徊糠质杖搿?/div>
2023 06/07 20:11
84785015
2023 06/07 20:21
我們是做電梯銷售和安裝的，所以很多時候工程沒有完工就沒有確認收入，掛了好多預(yù)收賬款。現(xiàn)在該怎么辦？開票確認收入嗎？還是按合同履約進度確認呢？但是按進度的話，我們又沒有工程確認單之類的，像這種特種行業(yè)都是等到完工才會進行一個驗收，所以現(xiàn)在怎么辦呢？
84785015
2023 06/07 20:21
順便問一下我們做帳的時候，其中一個科目用到了合同履約成本，但卻沒有完全按照新收入準則，這樣做對嗎？
郭老師
2023 06/07 20:27
你們不全部都是預(yù)收賬款吧？你有完工進度嗎？你可以根據(jù)完工進度來確認收入。
郭老師
2023 06/07 20:27
當(dāng)然開發(fā)票的或者是完工進度的都可以 沒有工程確認單，你現(xiàn)在補上一個。
郭老師
2023 06/07 20:27
按照準則來說，不可以的。還有你這個預(yù)收賬款繳納了增值稅嗎？如果沒有繳納增值稅也有風(fēng)險。
84785015
2023 06/07 22:15
只有預(yù)收賬款，沒有開票也沒有繳納增值稅，所以才想知道如何處理才好？
郭老師
2023 06/07 23:04
現(xiàn)在需要繳納 開始施工了的額需要交
84785015
2023 06/07 23:58
一定要全部繳納嗎？ 是否開了發(fā)票就一定要繳納增值稅？
郭老師
2023 06/08 00:01
你好 開始施工的需要 你減少部分 要不預(yù)收賬款余額太大了 你不想叫全部的交一部分的
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