問(wèn)題已解決

匯算清繳時(shí)如果企業(yè)是虧損，但是也有需要調(diào)增的部分，調(diào)增之后還是虧損，那賬上還要做這調(diào)增的會(huì)計(jì)分錄嗎？

84784970| 提問(wèn)時(shí)間：2017 12/25 16:01
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，不需要針對(duì)調(diào)增做分錄的
2017 12/25 16:03
84784970
2017 12/25 21:29
那賬上的虧損額和匯算清繳時(shí)報(bào)的可以彌補(bǔ)每個(gè)年度的虧損即可以彌補(bǔ)以前年度虧損的數(shù)不一致，匯算清繳時(shí)怎么辦呢？或者調(diào)增之后原來(lái)虧損但是調(diào)增之后盈利了，那匯算清繳時(shí)還會(huì)體現(xiàn)彌補(bǔ)以前年度虧損嗎
鄒老師
2017 12/25 21:31
你好，以調(diào)整之后的結(jié)轉(zhuǎn)以后年度 結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)的虧損額我準(zhǔn)，賬面虧損是會(huì)計(jì)上 的虧損，而不是稅法上的虧損 調(diào)增之后是盈利，就沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)以后彌補(bǔ)虧損的金額了
84784970
2017 12/26 09:45
就是會(huì)計(jì)和稅法是兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，調(diào)增之后是盈利就沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)以后彌補(bǔ)虧損的金額了，是指在匯算清繳的報(bào)表時(shí)就不能填虧損了。我這么理解對(duì)嗎
鄒老師
2017 12/26 09:46
你好，是的，因?yàn)檎{(diào)整之后已經(jīng)沒(méi)有虧損（稅法上的）
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