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小企業(yè)會計準側(cè)，沖減上一年度多計提的社保費0.1元，請問現(xiàn)在怎么做分錄呢？
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營復制工薪酬、社保貸、利潤分配，未分配利潤。
2023 06/08 10:18
郭老師 
2023 06/08 10:18
借應(yīng)付職工薪酬、社保貸、利潤分配、未分配利潤
84784976 
2023 06/08 10:21
老師當時的計提分錄是這樣做，請問現(xiàn)在我是先要沖減多計提的0.1愿嗎？還是直接做您上面??的那一筆分錄就好呢？
郭老師
2023 06/08 10:24
是的是的，做我上面的就可以。
84784976
2023 06/08 10:37
老師，還有就是，也發(fā)現(xiàn)上一年度有一筆分錄用錯科目但金額沒有錯，當時分錄；
借：管理費用社保費500
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費
借；管理費用醫(yī)保費300
貸：應(yīng)付職工薪酬300
支付時；
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費500
應(yīng)付職工薪酬-福利費300
貸：其他應(yīng)收款
銀行存款
84784976
2023 06/08 10:38
老師，請問現(xiàn)在如何更正以上2022年的分錄
郭老師
2023 06/08 10:38
啊，應(yīng)該這個福利費是社保，是這個意思嗎。
84784976
2023 06/08 10:42
正確的是社保但用到福利費去了
郭老師
2023 06/08 10:45
借應(yīng)付職工薪酬、社保待應(yīng)付職工薪酬福利費。
郭老師
2023 06/08 10:46
借應(yīng)付職工薪酬社保，貸應(yīng)付職工薪酬福利費。
84784976
2023 06/08 10:55
老師，已按您說的去更正了，現(xiàn)在應(yīng)付職工薪酬-福利費 這科目期末余額在借方
郭老師
2023 06/08 10:57
你好，做我上面的分錄不就沒有余了？
84784976
2023 06/08 11:14
老師，查到原因為何有余額了，之前會計做賬沒有計提。請問現(xiàn)在補計提分錄可以這樣做嗎？
摘要：補提2019年12月份18日39號憑證福利費
借：管理費用
貸應(yīng)付職工薪酬-福利費
郭老師
2023 06/08 11:15
你好，可以的，可以這么做的。
84784976
2023 06/08 11:15
好的，非常感謝您老師指導
郭老師
2023 06/08 11:18
不用客氣工作愉快。
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