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問(wèn)題已解決
4月份領(lǐng)導(dǎo)繳了個(gè)稅，但是沒(méi)從領(lǐng)導(dǎo)工資里面扣，是公司代扣。5月份再?gòu)念I(lǐng)導(dǎo)工資里面扣，請(qǐng)問(wèn)這筆賬怎么處理？
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您好，5月體現(xiàn)應(yīng)付職工薪酬-工資借方余額即可
2023 06/09 10:28
84785019 
2023 06/09 10:29
說(shuō)的不是很明白，我需要4.5月份的工資。
84785019
2023 06/09 10:29
4，5月份的分錄
小林老師 
2023 06/09 10:30
4月和5月，都是，按發(fā)放工資金額，借應(yīng)付職工薪酬-工資，貸銀行存款，
84785019
2023 06/09 10:31
4月份公司幫領(lǐng)導(dǎo)代扣的個(gè)稅，以及5月份從工資里面扣除公司幫他繳納的稅費(fèi)不用體現(xiàn)？
小林老師
2023 06/09 10:32
幫領(lǐng)導(dǎo)代扣的個(gè)稅，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，貸銀行存款，
4月，按發(fā)放工資金額（含個(gè)人所得稅），借應(yīng)付職工薪酬-工資，貸銀行存款
小林老師
2023 06/09 10:33
您若不理解，請(qǐng)給出具體金額
84785019
2023 06/09 10:36
5月份公司申報(bào)個(gè)稅時(shí)，發(fā)現(xiàn)公司領(lǐng)導(dǎo)A要繳稅，5月份幫領(lǐng)導(dǎo)A代支付了個(gè)稅439元，沒(méi)有從他4月份工資里面扣。現(xiàn)在從5月份工資里面扣，請(qǐng)問(wèn)4.5月份的會(huì)計(jì)分錄怎么做賬？
小林老師
2023 06/09 10:37
您好，4月稅后工資X，借應(yīng)付職工薪酬-工資X+439，貸銀行存款，5月稅后工資Y，借應(yīng)付職工薪酬-工資Y-439，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅439，貸銀行存款
84785019
2023 06/09 10:43
你的邏輯表達(dá)不對(duì)，我就說(shuō)簡(jiǎn)單點(diǎn)吧。4月份本來(lái)我們領(lǐng)導(dǎo)要交個(gè)稅439元，按道理來(lái)說(shuō)要從他工資里面扣，但是由于申報(bào)是5月份申報(bào)，申報(bào)的時(shí)候才發(fā)現(xiàn)要繳稅。4月份工資已發(fā)放，分錄也已做。5月要繳稅，就公司先代為支付。從他5月份工資里面扣除。請(qǐng)問(wèn)5月份我司先代為支付個(gè)稅，分錄應(yīng)該怎么做？發(fā)放5月份工資從他工資扣除個(gè)稅這又要怎么做？
小林老師
2023 06/09 10:45
1邏輯沒(méi)問(wèn)題，2數(shù)據(jù)不夠，才導(dǎo)致給分錄不全，沒(méi)有4、5月稅后工資、5月個(gè)人所得稅。說(shuō)的很清楚了，代支付在4月末的報(bào)表最后是應(yīng)付職工薪酬工資-439（預(yù)發(fā)5月工資）
84785019
2023 06/09 10:48
代支付在4月末后面的這個(gè)邏輯我知道，439在工資里面。
小林老師
2023 06/09 10:49
那就沒(méi)問(wèn)題了，相當(dāng)于4月工資多支付了439，5月工資少支付439即可
84785019
2023 06/09 10:49
邏輯沒(méi)問(wèn)題，我把數(shù)字發(fā)給你。
小林老師
2023 06/09 10:51
是的，客戶經(jīng)常遇到這樣的情況，都很容易解決
84785019
2023 06/09 10:53
1.4月份稅后工資1萬(wàn)
2，5月份申報(bào)時(shí)發(fā)現(xiàn)要繳個(gè)稅，但4月份工資已發(fā)放，公司先代支付個(gè)稅439元，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)分錄怎么做？
3.5月份工資從領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人工資里面扣出了439。請(qǐng)問(wèn)這個(gè)分錄怎么做？
小林老師
2023 06/09 10:55
您好，假設(shè)5月份稅后工資1萬(wàn)，4月，借應(yīng)付職工薪酬-工資10439，貸銀行存款，5月稅后工資10000-439，借應(yīng)付職工薪酬-工資，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅439，貸銀行存款。
84785019
2023 06/09 10:58
我不是說(shuō)了嗎？4月份的分錄已經(jīng)做了。為什么還要牽扯到4月份去？公司代支付難道不要體現(xiàn)分錄嗎？難道你的分錄是這樣做。公司代支付個(gè)稅439，有一張銀行回單，你不體現(xiàn)分錄。你說(shuō)的那個(gè)分錄你確定適合我的情況。
小林老師
2023 06/09 11:05
不好意思，應(yīng)交稅費(fèi)的分錄放錯(cuò)位置了
假設(shè)5月份稅后工資1萬(wàn)，
4月，借應(yīng)付職工薪酬-工資10439，貸銀行存款，
4月：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅439，貸銀行存款439。
5月、稅后工資10000，借應(yīng)付職工薪酬-工資10000-439，貸銀行存款。
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