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問題已解決
老師，我們22年所得稅年報“財務費用”不合理調(diào)增了100萬，我把所得稅年報改了后稅也交完了，但是提示所得稅年報和財務報表的年報的金額需要一致。我就把利潤表和所得稅的年報利潤總額也改成一致了。但是利潤表的凈利潤和資產(chǎn)負債表的未分配利潤數(shù)據(jù)不一致，我應該怎么調(diào)整呢？需要調(diào)賬嗎？還是怎么調(diào)？
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您好，年報“財務費用”不合理調(diào)增了100萬？利潤表的凈利潤和資產(chǎn)負債表的未分配利潤數(shù)據(jù)不一致是正常的。
2023 06/09 10:39
84784987 
2023 06/09 10:41
也就是說，我利潤表只要和年報的金額一致了，就不用管利潤表的凈利潤和資產(chǎn)負債表額度金額一致或不一致了？是這意思嗎？另外，我年報變了后，我的23年一季度的報表的上年金額也需要改呢？
小林老師 
2023 06/09 10:42
是的，若以前年度對應的損益，是需要還原到以前年度損益調(diào)整
84784987
2023 06/09 10:46
那我用不用在23年補一筆分錄，就是把未分配調(diào)到以前年度損益？這筆分錄應該怎么寫，教教我唄
小林老師
2023 06/09 10:48
期末以前年度損益調(diào)整都結轉未分配利潤，但是以前的賬不調(diào)整，調(diào)表不調(diào)賬
84784987
2023 06/09 10:49
那我的資產(chǎn)負債表不就永遠永遠和利潤表不一致了么？不能在23年在來一筆，讓它一致么？
小林老師
2023 06/09 10:50
資產(chǎn)負債表是累計數(shù)，利潤表是期間數(shù)
84784987
2023 06/09 10:56
另外，我今年補繳的所得稅，應該怎么做分錄呢？
小林老師
2023 06/09 10:57
您好，補繳以前年度所得稅企業(yè)所得稅，借以前年度損益調(diào)整，貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅，借未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整
84784987
2023 06/09 11:04
謝謝你啦，知道了
小林老師
2023 06/09 11:08
您客氣，非常榮幸能夠給您支持
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