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問題已解決
老師， 我們是汽車批發(fā)商， 自己給自己開具機動車發(fā)票自用汽車， 怎么做賬務(wù)處理
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借固定資產(chǎn)
進項
貸主營業(yè)務(wù)收入
銷項
借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品
2023 06/11 20:50
84784971 
2023 06/11 22:03
老師，這里的借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品就是結(jié)轉(zhuǎn)成本對吧 ， 價格是按加權(quán)平均法算的是嗎
郭老師 
2023 06/11 22:28
是的
你銷售給自己有利潤的嗎
應(yīng)該是這臺車的購入價格
84784971
2023 06/11 22:41
就按進項發(fā)票開的 ，沒有利潤， 但汽車采購降價了， 加權(quán)平均法算出來的價格也有變化， 這種情況是不是按加權(quán)平均法算的價格去結(jié)轉(zhuǎn)成本了
郭老師
2023 06/11 22:43
你好，你其他的按加權(quán)平均法
這臺車，你按購入的原值能做嗎？
84784971
2023 06/11 22:43
老師， 還有個問題， 我們客戶問我們租車的時候指定要品牌A汽車，所以A汽車入固定資產(chǎn)了， 但是采購A汽車的時候廠家也是開給我們 專票，我們也同樣自己給自己開具機動車發(fā)票了， 這步該怎么做分錄呢
郭老師
2023 06/11 22:46
借庫存商品
進項貸銀行
他給你開專票
你做這個
自己開給自己機動車發(fā)票做這個借固定資產(chǎn)
進項
貸主營業(yè)務(wù)收入
銷項
借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品
84784971
2023 06/11 22:48
老師， 他給開專票的時候已經(jīng)入固定資產(chǎn)了，這咋整
郭老師
2023 06/11 22:51
重新調(diào)整
沒有過戶咋做固定資產(chǎn)
借庫存商品貸固定資產(chǎn)
84784971
2023 06/11 22:54
借庫存商品貸固定資產(chǎn)，老師，這個什么意思， 庫存商品轉(zhuǎn)成固定資產(chǎn)的時候不用做借固定資產(chǎn)，貸庫存商品這一步嗎
郭老師
2023 06/12 07:58
是的，你當時掛錯了，應(yīng)該做庫存商品，你做了固定資產(chǎn)。
郭老師
2023 06/12 07:58
這個是調(diào)整的分錄。
84784971
2023 06/12 08:48
另外，老師，上月的分錄錯了可以反結(jié)賬嗎？還是一定要沖銷再做調(diào)整分錄？
郭老師
2023 06/12 08:54
你好，你反結(jié)賬修改影響你申報給稅務(wù)局的財務(wù)報表嗎？
郭老師
2023 06/12 08:54
賬上和你申報的需要是一樣的，只要不影響可以。
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