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月末增值稅及附加怎么做分錄

84784996| 提問(wèn)時(shí)間:2023 06/14 20:51
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借:稅金及附加-附加稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅
2023 06/14 20:53
84784996
2023 06/14 20:55
月末結(jié)賬銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅呢,是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,還是應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅,這兩個(gè)科目有什么區(qū)別
劉艷紅老師
2023 06/14 20:55
你說(shuō)的是一般納稅人吧
劉艷紅老師
2023 06/14 20:56
1、一般納稅人發(fā)生收入時(shí): 借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 4、繳納增值稅時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款 一般納稅人發(fā)生收入,然后結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅,應(yīng)當(dāng)通過(guò)“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”科目以及“應(yīng)交稅費(fèi)”相關(guān)二級(jí)科目核算。
劉艷紅老師
2023 06/14 20:57
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