免費(fèi)問(wèn)答

1.借:長(zhǎng)期股權(quán)投資2260000貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2000000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)260000借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1400000貸:庫(kù)存商品14000002.居民企業(yè)以非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資確認(rèn)的非貨帀性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得,可在不超過(guò)5年期限內(nèi),分期均勻計(jì)入相應(yīng)年度的應(yīng)納稅所得額,按規(guī)定計(jì)算繳納企業(yè)所得稅;2022年投資時(shí)的計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)該為設(shè)備的原計(jì)稅基礎(chǔ)(賬面成本)1400000元,之后加上每年確認(rèn)的非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得(2000000-1400000)/5=120000(元),逐年進(jìn)行調(diào)整。