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22年沒有計提企業(yè)所得稅的23年繳納稅款怎么做分錄呢？
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借；銀行存款 貸應交稅費—所得稅借；應交稅費—所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整借，以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配—未分配利潤
2023 06/17 08:58
84785034 
2023 06/17 09:02
繳納是借銀行存款嗎？
易 老師 
2023 06/17 09:06
補繳稅款的話，調(diào)整未分配利潤
借：以前年度損益調(diào)整-所得稅。貸：應交稅費-應交所得稅
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
補交稅款時
借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
實務中中，小企業(yè)會計準則 借：利潤分配一未分配利潤
貨：應交稅費一應交所得稅
繳納時：借：應交稅費一應交所得稅
貨：銀存
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