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老師好，我已經(jīng)做過下面這個分錄了，繳納社保的會計分錄 1、計提社保費用時的分錄： 借：管理費用-社會保險費（單位部分）， 貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費（單位部分）； 2、實際繳納社保費用時的分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費（單位部分）， 借：其他應(yīng)收(付)款-社會保險費（個人部分） 貸：銀行存款； 現(xiàn)在要計提工資部分，那這個是應(yīng)發(fā)工資數(shù)，還是實發(fā)工資數(shù)?。?/p>
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是應(yīng)發(fā)工資包含個人負(fù)擔(dān)的社保個稅。
2023 06/19 12:19
84785008 
2023 06/19 12:30
個人社保部分和個稅繳納時已經(jīng)其他應(yīng)收款掛在借方了，那不就只計提實發(fā)工資數(shù)么？我有點沒轉(zhuǎn)過彎??！
84785008
2023 06/19 12:33
哦！我明白了，我是提前借方做了其他應(yīng)收款，按原理是先貸方其他應(yīng)收款，再貸方?jīng)_減其他應(yīng)收款，這樣理解對吧？
郭老師 
2023 06/19 12:40
借應(yīng)付職工薪酬、工資，
貸其他應(yīng)付款個人負(fù)擔(dān)的社保
銀行存款。
郭老師
2023 06/19 12:40
先他需要借貸平衡吧。
郭老師
2023 06/19 12:40
實發(fā)工資的話，他借貸怎么可能平衡？
84785008
2023 06/19 12:43
好的，知道了！謝謝老師！
郭老師
2023 06/19 12:46
不用客氣工作愉快。
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