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增值稅抵欠,抵了滯納金的分錄這么寫

84785040| 提问时间:2023 06/21 16:50
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venus老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
借營業(yè)外支出。應交稅費未交增值稅貸應交稅費
2023 06/21 16:51
84785040
2023 06/21 16:52
貸方三級明細科目是什么
venus老師
2023 06/21 17:01
是用進項稅額抵欠的,三級是進項稅額
84785040
2023 06/21 17:03
但是借方那個營業(yè)外支出之前沒有計提,是不是要計提了這里才能沖,那計提滯納金的貸方又應該寫什么呢
venus老師
2023 06/21 17:04
滯納金是直接計入營業(yè)外支出
84785040
2023 06/21 17:05
就是不用計提對吧,那我這里怎么沖呢
venus老師
2023 06/21 17:15
就是上面的分錄,同學
84785040
2023 06/21 17:18
不是,你的借方寫營業(yè)外支出,意思是增加,但是抵欠的時候應該減少營業(yè)外支出啊
venus老師
2023 06/21 17:32
你好; 借營業(yè)外支出 -滯納金 貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅。 原來進項稅還是掛的這個進項稅科目的話就這樣處理
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