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甲公司為居民企業(yè),主要從事電冰箱的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2022年有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)銷售電冰箱收入8500萬元;國債利息收入50萬元;理財(cái)產(chǎn)品收益30萬元。(2)符合條件的廣告費(fèi)支出1500萬元。(3)其他扣除項(xiàng)目有:向銀行借入流動(dòng)資金支付利息55萬元;非廣告性贊助支出80萬元;支付稅收滯納金8萬元;(4)全年利潤總額為900萬元。已知:廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入15%的部分,準(zhǔn)予扣除。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。1)甲公司收入中,應(yīng)計(jì)入年度企業(yè)所得稅收入總額的金額是多少?2)甲公司在計(jì)算當(dāng)年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)支出是多少?3)甲公司在計(jì)算上述其他扣除項(xiàng)目時(shí),不得扣除的項(xiàng)目金額是多少?4)計(jì)算甲公司2022年的應(yīng)納稅所得額。

84785034| 提问时间:2023 06/21 20:32
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來來老師
金牌答疑老师
职称:中級會(huì)計(jì)師
你好 1)甲公司收入中,應(yīng)計(jì)入年度企業(yè)所得稅收入總額的金額是多少? 8500+50+30=8580 2)甲公司在計(jì)算當(dāng)年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)支出是多少? 8500*0.15=1275
2023 06/21 20:34
來來老師
2023 06/21 20:35
)甲公司在計(jì)算上述其他扣除項(xiàng)目時(shí),不得扣除的項(xiàng)目金額是多少? 非廣告性贊助支出80萬元;支付稅收滯納金8萬元 4)計(jì)算甲公司2022年的應(yīng)納稅所得額。 納稅調(diào)整后所得額900-50+(1500-1275)+80+8=1163萬元 1163*0.25=290.75萬元
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