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、甲公司為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率 13%。2×22年 11月 1日,甲公司與乙公司簽訂協(xié)議,向乙公司銷售一批商品,成本為 45萬元,增值稅專用發(fā)票上注明銷售價(jià)格為55萬元,增值稅為 7.15萬元。協(xié)議規(guī)定,甲企業(yè)應(yīng)在 2×23年 3月 31日將所售商品購回,回購價(jià)為60萬元,另需支付增值稅 7.8萬元,假如不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)。則 2×22年 12月 31日,甲公司因該項(xiàng)業(yè)務(wù)確認(rèn)的“其他應(yīng)付款”賬戶的賬面余額為( )萬元。 70.2 60 64.35 57 老師這個(gè)是的解題思路?

84784974| 提问时间:2023 06/25 08:11
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 11月 1日(chéng)n  借:銀行存款              貸:其他應(yīng)付款                  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)  按月計(jì)提利息   借:財(cái)務(wù)費(fèi)用            貸:其他應(yīng)付款       甲公司因該項(xiàng)業(yè)務(wù)確認(rèn)的“其他應(yīng)付款”賬戶的賬面余額=55萬+(60萬—55萬)/5*2=57萬
2023 06/25 08:13
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