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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，去年我們公司有個(gè)授權(quán)費(fèi)，我應(yīng)該12月是計(jì)入無形資產(chǎn)，然后攤銷，但我計(jì)入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，今年我要怎么調(diào)賬
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你好，根據(jù)你的描述，調(diào)整分錄是
借：無形資產(chǎn)
貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2023 06/25 09:23
84785036 
2023 06/25 09:24
那攤銷那塊怎么做
84785036
2023 06/25 09:25
去年還有一個(gè)月攤銷
84785036
2023 06/25 09:27
我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
鄒老師 
2023 06/25 09:27
你好，需要補(bǔ)做攤銷處理
84785036
2023 06/25 09:47
怎么做，去年還有一年攤銷
鄒老師
2023 06/25 09:48
你好，需要補(bǔ)做攤銷處理
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
貸：累計(jì)攤銷?
84785036
2023 06/25 09:52
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也是這樣處理嗎？
鄒老師
2023 06/25 09:54
你好，就是因?yàn)槭切∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，才是這樣做分錄。
如果不是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，分錄是
借：以前年度損益調(diào)整?
貸：累計(jì)攤銷?
84785036
2023 06/25 09:56
我是說無形資產(chǎn)這個(gè)
鄒老師
2023 06/25 09:58
你好，現(xiàn)在到底是針對(duì)無形資產(chǎn)做調(diào)整分錄，還是針對(duì)無形資的攤銷呢？
84785036
2023 06/25 09:58
你好，根據(jù)你的描述，調(diào)整分錄是
借：無形資產(chǎn)
貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785036
2023 06/25 09:58
這個(gè)老師
鄒老師
2023 06/25 09:58
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，這個(gè)調(diào)整分錄就是
借：無形資產(chǎn)
貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
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