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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
月底需結(jié)轉(zhuǎn)哪些分錄
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1.結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入、利得類科目借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入公允價(jià)值變動(dòng)損益貸：本年利潤(rùn)2.結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)費(fèi)用、損失類科目借：本年利潤(rùn)貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)成本稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)月末結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)之前，要檢查當(dāng)月業(yè)務(wù)是否都已入賬，無(wú)形資產(chǎn)攤銷、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷、固定資產(chǎn)折舊、制造費(fèi)用分配，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是否結(jié)轉(zhuǎn)等、除結(jié)轉(zhuǎn)損益以外的業(yè)務(wù)都做完后，開始結(jié)轉(zhuǎn)損益(利潤(rùn))。收入類損益科目從借方轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)貸方，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益等，貸：本年利潤(rùn)。費(fèi)用類損益科目貸貸方轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)的借方，借：本年利潤(rùn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、所得稅等。所以損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)完畢后，損益類科目無(wú)余額。
2月末損益結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄
1、結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入/營(yíng)業(yè)外收入貸：本年利潤(rùn)2、期間費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤(rùn)貸：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/財(cái)務(wù)費(fèi)用3、成本支出的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤(rùn)貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/其他業(yè)務(wù)支出/營(yíng)業(yè)外支出4、稅金的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤(rùn)貸：營(yíng)業(yè)稅金及附加/所得稅費(fèi)用5、年末結(jié)轉(zhuǎn)，利潤(rùn)虧損結(jié)轉(zhuǎn)借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸：本年利潤(rùn)
2023 06/25 14:46
84784970 
2023 06/25 15:00
一般納稅人增值稅還結(jié)轉(zhuǎn)嗎？月底增值稅的業(yè)務(wù)怎么做分錄
宋生老師 
2023 06/25 15:01
你好，
1．月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2．月份終了，將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
3．月份終了，將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅
4．當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
84784970
2023 06/25 15:13
一般納稅人月底要做增值稅分錄，得先先計(jì)算出增值稅來(lái)，是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)得的數(shù)嗎？算出應(yīng)交增值稅后再做你說(shuō)的轉(zhuǎn)出未交的增值稅
宋生老師
2023 06/25 15:13
你好！是的，就是只看最終要交多少，就按要交的金額，做第一個(gè)分錄
84784970
2023 06/25 15:38
一般納稅人的增值稅是得先算出來(lái)數(shù)，假如月底銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅=1000元，那月底做分錄怎么做？
宋生老師
2023 06/25 15:39
你好！是的，就是這樣。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 1000
84784970
2023 06/25 15:42
這個(gè)增值稅月底不用結(jié)轉(zhuǎn)吧
宋生老師
2023 06/25 15:43
你好就在月底做上面這個(gè)分錄就好了。
84784970
2023 06/25 15:58
你幫忙看下我的生產(chǎn)成本和制造費(fèi)設(shè)置的科目對(duì)嗎？
84784970
2023 06/25 16:00
我們是生產(chǎn)鈑金的企業(yè)，主要的原材料是鋼板和鋼管，鈑金焊接完了需要噴粉末，然后組裝起來(lái)。我把粉末作為原材料中的輔助材料，這樣對(duì)嗎？
宋生老師
2023 06/25 16:00
你好，可以的，可以這樣設(shè)置的。
84784970
2023 06/25 16:14
制造費(fèi)用下面二級(jí)科目我分基本車間和噴涂車間 我們公司銷售給別的公司鈑金時(shí)一般都是先拿出庫(kù)單去送貨，對(duì)方收到貨入庫(kù)，兩個(gè)月結(jié)次款，每個(gè)月結(jié)束了下月初或中旬對(duì)賬，對(duì)完賬開發(fā)票，然后再等客戶打款。
假如今天銷售給客戶鈑金5萬(wàn)元，發(fā)票沒(méi)收到，貨已發(fā)出，對(duì)方已入庫(kù)，款未收到，這種的怎么做分錄？
宋生老師
2023 06/25 16:15
你好！正規(guī)的做法，就是你們自己確認(rèn)收入，借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
84784970
2023 06/25 16:18
我們發(fā)的鈑金有時(shí)對(duì)賬時(shí)價(jià)格經(jīng)常改動(dòng)
宋生老師
2023 06/25 16:19
你好！按結(jié)算金額來(lái)
84784970
2023 06/25 16:23
當(dāng)天發(fā)貨時(shí)不知道將來(lái)結(jié)算時(shí)是具體的多少錢，只是有個(gè)大體數(shù)，一對(duì)賬有時(shí)給對(duì)方便宜了，有時(shí)貴一點(diǎn)，但有個(gè)約定的數(shù)。 當(dāng)天發(fā)貨分錄怎么做
宋生老師
2023 06/25 16:24
你好！如果還不能確定的時(shí)候，先不確認(rèn)收入。
借發(fā)出商品 貸庫(kù)存商品
84784970
2023 06/25 16:38
發(fā)出商品和庫(kù)存商品下面設(shè)二級(jí)科目好嗎？如果產(chǎn)品型號(hào)多的話？
宋生老師
2023 06/25 16:40
你好！這個(gè)企業(yè)自己定，可以按型號(hào)來(lái)。
84784970
2023 06/25 16:53
這個(gè)發(fā)出商品科目是按實(shí)際成本計(jì)算法下還是計(jì)劃成本核算發(fā)下。
宋生老師
2023 06/25 16:54
你好！其實(shí)都可以，只是如果是計(jì)劃成本，以后還得調(diào)，多一步而已
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