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加工用于13%稅率的農(nóng)產(chǎn)品，按10%（其中9%是購進時扣除，另1%是在 使用時 扣除）的扣除率計算進項稅額，但本題中 因霉爛變質(zhì)，不能使用。 所以 總的扣除率因該是9%，而不是10%計算 轉(zhuǎn)出進項稅額
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你好； 這個地方是按照?
外購免稅農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)適用13%稅率的貨物，適用扣除率10%計算抵扣進項稅額。
進項稅轉(zhuǎn)出額＝（30.79－2.79）/(1-10%)×10%＋2.79×9%＝3.36（萬元）
2023 06/25 18:21
84784977 
2023 06/25 18:26
解析下 其中1% 是不能抵扣吧。因為 該農(nóng)產(chǎn)品 沒有被使用。
meizi老師 
2023 06/25 18:33
但是你俺拿去生產(chǎn)了 。 就是按10%來抵扣的； 所以你要反推是按10%去計算?
84784977
2023 06/25 18:35
就已經(jīng)變質(zhì)了。 還能生產(chǎn)嗎
meizi老師
2023 06/25 18:40
你好；這個地方? 你就考慮? 拿去生產(chǎn)了? ? 生產(chǎn)按10%加計扣除 ； 在考慮進項稅轉(zhuǎn)出； 思路是這樣的； 不然你計算出來的結(jié)果肯定和題目對不上的。 出題者是想讓你? ? 去按照? 先按9%和1%加計扣除后；在去計轉(zhuǎn)出??
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