問(wèn)題已解決

甲與乙公司同受丙公司控制，甲公司于20×1年1月1日通過(guò)支付4000萬(wàn)元人民幣擁有乙公司80%的權(quán)益。同日，甲在合并日資本公積賬面價(jià)值為800萬(wàn)。甲公司以銀行存款支付相關(guān)審計(jì)費(fèi)等50萬(wàn)元乙公司1月1日所有者權(quán)益在最終控制方的合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值為3000萬(wàn)元,其中實(shí)收資本為2000萬(wàn)元；資本公積430萬(wàn)元，盈余公積370萬(wàn)元，未分配利潤(rùn)200萬(wàn)元乙公司12月1日決定分配現(xiàn)金股利50萬(wàn)元。12月31日甲收到該現(xiàn)金股利。至12月31日，乙公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)500萬(wàn)元。利潤(rùn)分配情況：提取盈余公積金30萬(wàn)，未進(jìn)行其他分配。(1)編制合并日甲公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表股權(quán)投資取得的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄(2)編制合并日合并報(bào)表相關(guān)會(huì)計(jì)分錄(3)編制合并當(dāng)年年末合并財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)會(huì)計(jì)分錄

84784992| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/25 21:43
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愛(ài)惜老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
1）借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 3200 資本公積 800 貸：銀行存款 4000 借：管理費(fèi)用 50 貸：銀行存款 50
2023 06/25 22:16
84784992
2023 06/25 22:23
老師，另外2個(gè)呢
愛(ài)惜老師
2023 06/25 22:37
更正 1）借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 2400 資本公積 800 留存收益 800 貸：銀行存款 4000 借：管理費(fèi)用 50 貸：銀行存款 50 2）借：實(shí)收資本 2000 資本公積 430 盈余公積 370 未分配利潤(rùn) 200 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資 2400 少數(shù)股東權(quán)益 600 3）借：實(shí)收資本 2000 資本公積 430 盈余公積 400 年末未分配利潤(rùn) 620 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資 2760 少數(shù)股東權(quán)益 690 借：投資收益 400 少數(shù)股東損益 100 年初未分配利潤(rùn) 200 貸：年末未分配利潤(rùn) 620 提取盈余公積 30 向股東分配利潤(rùn) 50
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