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問(wèn)題已解決
老師好，假如這是2023年的企業(yè)所得稅匯算清繳的折舊表，2024年的匯算清繳這張表的4,5,6,8列各需要填多少??？
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第4列填寫(xiě)該年度按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)提的折舊， 第5列填寫(xiě)該年度按照稅法規(guī)定計(jì)提的折舊， 第6列填寫(xiě)該年度按照稅法規(guī)定加速折舊計(jì)提的折舊， 第8列填寫(xiě)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則折舊的累計(jì)數(shù)
2023 06/29 16:44
84784971 
2023 06/29 17:17
看不懂，麻煩您直接告訴我各填多少吧，會(huì)計(jì)折舊為月折舊額為2.5
嬋老師 
2023 06/30 08:41
稅法加速折舊使用的是雙倍余額折舊法還是年數(shù)總和法？
84784971
2023 06/30 09:19
一次性扣除，表里有
嬋老師
2023 06/30 09:24
2024年度按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)提的折舊=2.5*12=30
2024年度按照稅法加速折舊計(jì)提的折舊=0（在2023年一次性扣除）
所以納稅調(diào)整差異為30
2023年度納稅調(diào)整為30-300=-270（形成遞延所得稅負(fù)債），2024年納稅調(diào)整沖減遞延所得稅負(fù)債30*25%
84784971
2023 06/30 09:34
您直接告訴我4，5，6，8列次各填多少吧？我理解下
嬋老師
2023 06/30 10:10
你要的4，5，6，8全是表現(xiàn)稅收折舊的
84784971
2023 06/30 10:16
不明白，您直接告訴我數(shù)字吧
嬋老師
2023 06/30 10:26
同學(xué)，計(jì)算固定資產(chǎn)折舊的稅收差異，不能單純看稅收折舊，所以需要合并來(lái)看，這樣 吧，我把1-9 的數(shù)字分別填列。
1、300
2、2.5*12=30
3、30+5=35
4、0（稅法在上一年度已一次性折舊完）
5、0
6、0
7、0
8、300
9、30（30-0=30）
不知道這樣，你是否能理解呢？
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