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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，計(jì)提社保五險(xiǎn)一金單位部分和個(gè)人部分怎么做分錄？繳納時(shí)又怎么做分錄呢？
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你好，只需要計(jì)提單位部分
借：管理費(fèi)用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬—社保，公積金
繳納的時(shí)候
借：應(yīng)付職工薪酬—社保，公積金，其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分），貸：銀行存款?
2023 07/01 10:37
84785029 
2023 07/01 10:47
我不明白，個(gè)人部分為什么借方是應(yīng)付職工薪酬
鄒老師 
2023 07/01 10:48
你好，單位部分，繳納的時(shí)候才是??應(yīng)付職工薪酬—社保，公積金（請(qǐng)仔細(xì)想看我回復(fù)的內(nèi)容）
84785029
2023 07/01 10:52
是的，老師，我知道后面要加個(gè)個(gè)人部分，我意思是沒(méi)明白，個(gè)人部分為什么也是用到應(yīng)付職工薪酬這個(gè)一級(jí)科目？
鄒老師
2023 07/01 10:53
你好，個(gè)人部分是通過(guò)?其他應(yīng)收款，而不是?應(yīng)付職工薪酬啊?
84785029
2023 07/01 10:54
不好意思，我看錯(cuò)了，個(gè)人部分不用計(jì)提，直接是其他應(yīng)收款，然后貸銀存
鄒老師
2023 07/01 10:55
你好，繳納的時(shí)候，個(gè)人部分是這樣的?
84785029
2023 07/01 10:56
為什么我百度，有老師是，借，應(yīng)付職工薪酬-個(gè)人部分，貸其他應(yīng)收款？我沒(méi)看明白借方
鄒老師
2023 07/01 10:57
你好，繳納個(gè)人部分，是沒(méi)有這樣的分錄的
百度的東西，不一定都對(duì)，不要太迷信了
84785029
2023 07/01 10:59
好的，謝謝老師，所以我一直沒(méi)弄明白
鄒老師
2023 07/01 11:00
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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