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3.是要單獨核算加計抵減。納稅人要享受加計抵減政策，納稅人應單獨核算加計抵減額的計提、抵減、調減、結余等變動情況。 請問老師，計提、抵減、調減、結余的科目怎么寫
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你好； 你是計算現代服務加計扣除分錄 ；? 比如關于加計抵減的會計處理
1、按規(guī)定當期計提加計抵減額時：
借：應交稅費-增值稅加計抵減額
??借：主營業(yè)務成本/管理費用等?（紅字）
如果當期應納稅額等于零，只需計提即可，當期可抵減加計抵減額全部結轉下期抵減。
2、實際抵減應納稅額時：
抵減前的應納稅額大于零，且大于當期可抵減加計抵減額的，當期可抵減加計抵減額全額從抵減前的應納稅額中抵減。
借：應交稅費-未交增值稅
??貸：應交稅費-增值稅加計抵減額
????銀行存款
抵減前的應納稅額大于零，且小于或等于當期可抵減加計抵減額的，以當期可抵減加計抵減額抵減應納稅額至零。未抵減完的當期可抵減加計抵減額，結轉下期繼續(xù)抵減。
借：應交稅費-未交增值稅
??貸：應交稅費-增值稅加計抵減額?
2023 07/05 19:02
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