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小規(guī)模納稅人，6個月有一筆4萬多的業(yè)務，未給客戶開票，客戶也未支付款來，這種情況還能確認為6月份的收入嗎？
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你好你有發(fā)貨了嗎？以后還打算開票嗎？
2023 07/06 17:01
84785020 
2023 07/06 17:07
是代理報關費收入，業(yè)務確實發(fā)生6月，后面收到款還是要開票的
宋生老師 
2023 07/06 17:08
你好！你可以6月申報收入。
84785020
2023 07/06 17:10
想確認為6月份的收入是因為，小規(guī)模是季報，第二季度未超30萬的增值稅可免稅，下個季度收入一定會超30萬，所以想知道這種情況能否還能確認為6月份的收入
宋生老師
2023 07/06 17:12
你好！可以確認為6月了。也應該確認為6月
84785020
2023 07/06 17:13
那就先借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
? ? ? ? 稅
收到款開票是就借：銀行存款
貸：應收賬款對嘛？
宋生老師
2023 07/06 17:14
你好！是的，就是這樣了
84785020
2023 07/06 17:14
這個月要申報增值稅，就申報開票數(shù)+4萬多的未開票收入，是這樣做嘛？
宋生老師
2023 07/06 17:14
你好！是的，就是這樣了
84785020
2023 07/06 17:16
那下個季度申報增值稅時，我應該怎么填寫申報增值稅呢？
宋生老師
2023 07/06 17:19
你后面開了發(fā)票，然后把這個未開票收入填負數(shù)。
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