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2023年5月申報2022年的水利建設(shè)稅，可以直接在2023年計提稅金及附加嗎
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你好！這樣不太規(guī)范。是計入以前年度損益調(diào)整
2023 07/10 14:17
84784999 
2023 07/10 14:39
那是改成借：以前年度損益 貸：應(yīng)交稅費-水利建設(shè)
宋生老師 
2023 07/10 14:40
你好！是的。這樣是規(guī)范做法
84784999
2023 07/10 14:43
那前面幾年的如果需要改的話要怎么改啊
，因為前面的人也都是那樣的做法
宋生老師
2023 07/10 14:43
也是一樣，進入以前年度損益調(diào)整。
84784999
2023 07/10 14:48
但是前面幾年是已經(jīng)記在稅金及附加了，那要在今年改的話是要把科目轉(zhuǎn)換一下嗎借：調(diào)整以前年度損益 貸：稅金及附加
宋生老師
2023 07/10 14:56
你好！老師只能說風(fēng)險比較小了
84784999
2023 07/10 15:30
那我今年的這一筆改動了，這個費用的話明年匯算清繳需要體現(xiàn)嗎
宋生老師
2023 07/10 15:34
你好！不用再體現(xiàn)了
84784999
2023 07/10 15:36
可是這個是直接計入了未分配利潤，那我去年的費用不是就少了嗎
84784999
2023 07/10 15:38
因為這筆金額還蠻大的，這樣不是就不能所得稅前扣除了
宋生老師
2023 07/10 15:39
你好！你這個以前就做過啊
你以前做了，費用就已經(jīng)入過了
84784999
2023 07/10 15:42
沒有呀，我是今年計提了去年的，去年的話還沒有這個費用（因為我們2022年的水利建設(shè)稅是在2023年5月30日提交申報的
宋生老師
2023 07/10 15:44
你好！你這個本身是屬于去年，你就要做到去年。然后修改年度匯算報表
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