问题已解决

我想問一下因?yàn)橐郧半y度損益調(diào)整科目數(shù)據(jù)我在電子稅務(wù)局申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)勾稽關(guān)系不通過申報(bào)不了， 我怎么調(diào)整呢？

84785002| 提问时间：2023 07/12 15:30
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江老師
金牌答疑老师
职称：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
直接不使用“以前年度損益調(diào)整”這個(gè)科目做賬務(wù)處理，直接視同當(dāng)年的業(yè)務(wù)做賬務(wù)處理，以后在年度匯算清繳時(shí)調(diào)增應(yīng)納稅所得額。
2023 07/12 15:38
84785002
2023 07/12 15:48
但是這樣不符合規(guī)則吧？
江老師
2023 07/12 15:49
一個(gè)是會(huì)計(jì)法的規(guī)則，一個(gè)是稅法的規(guī)則，這是兩個(gè)規(guī)則不一致導(dǎo)致出現(xiàn)問題，實(shí)務(wù)中是這樣的
84785002
2023 07/12 15:50
像現(xiàn)在我們清退以前年度的高溫補(bǔ)貼費(fèi)，會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？如果不按以前年度損益調(diào)整，直接沖費(fèi)用嗎？
江老師
2023 07/12 15:50
直接當(dāng)作當(dāng)年的發(fā)放就行了。直接計(jì)入當(dāng)年的成本費(fèi)用
84785002
2023 07/12 15:53
之前已經(jīng)用了損益調(diào)整了，現(xiàn)在不平調(diào)所有者權(quán)益表的未分配利潤嗎？
江老師
2023 07/12 15:54
是今年用的嗎?還是說去年或去年以前用的
84785002
2023 07/12 15:57
那現(xiàn)在清退了收到錢了直接借：銀行貸：負(fù)數(shù)費(fèi)用嗎？如果按照當(dāng)期成本費(fèi)用做？
84785002
2023 07/12 15:59
今年用的 而且已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤了？
江老師
2023 07/12 16:01
直接減少當(dāng)年的費(fèi)用。收款處理，最后結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤，年末結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤
84785002
2023 07/12 16:43
那我要調(diào)整以前年度損益科目的數(shù)嗎？
江老師
2023 07/12 16:44
現(xiàn)在就是需要調(diào)整“以前年度損益調(diào)整”科目，才能解決你說的申報(bào)問題
84785002
2023 07/12 16:44
因?yàn)楝F(xiàn)在是直接從工資扣高溫補(bǔ)貼的
江老師
2023 07/12 16:44
減少你當(dāng)年的工資費(fèi)用，就可以了。
84785002
2023 07/12 16:52
那現(xiàn)在我的分錄是？
江老師
2023 07/12 16:56
就是發(fā)放工資的分錄，只是金額變化了。
84785002
2023 07/12 16:58
只調(diào)費(fèi)用不用調(diào)應(yīng)付職工薪酬吧？
江老師
2023 07/12 16:59
工資的費(fèi)用，調(diào)了費(fèi)用，也就需要調(diào)應(yīng)付職工薪酬的數(shù)，這個(gè)是配套的
84785002
2023 07/12 17:03
那我個(gè)稅數(shù)不是要應(yīng)發(fā)數(shù)申報(bào)，調(diào)了對不上哦？
江老師
2023 07/12 17:05
你可以按實(shí)際應(yīng)發(fā)數(shù)進(jìn)行申報(bào)個(gè)稅，對于扣回來的數(shù)據(jù)，直接做營業(yè)外收入。
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