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小會計準則的固定資產(chǎn)清理賣虧了正體的分錄怎么寫
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一、將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理，分錄是：
借：固定資產(chǎn)清理
借：累計折舊
借：固定資產(chǎn)減值準備
貸：固定資產(chǎn)
二、繳納相關(guān)的增值稅及增值稅附加稅，分錄是
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
三、收到處置款時，分錄是：
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
四、處置后的利得或損失，分錄是：
借：營業(yè)外收入
貸：固定資產(chǎn)清理
或者是：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外支出
2023 07/14 11:35
84785031 
2023 07/14 11:39
增值稅申報表上的收入和賬面對不上怎能操作
劉艷紅老師 
2023 07/14 11:40
為什么會不一樣了？是賬上多了嗎？
84785031
2023 07/14 11:41
申報表是根據(jù)開出去票的金額算收入
劉艷紅老師
2023 07/14 11:41
你們計提是怎么算的了
84785031
2023 07/14 11:41
賬面上是賣虧了，是沒有收入的
劉艷紅老師
2023 07/14 11:41
現(xiàn)是賬上多計提了，是吧
劉艷紅老師
2023 07/14 11:42
那就是賬上沒有計提增值稅，你補計提下
84785031
2023 07/14 11:43
因為我處置資產(chǎn)開票出去了，申報表上就顯示我有這一筆收入
84785031
2023 07/14 11:45
但是我賬上是放固定資產(chǎn)清理，沒有收入
劉艷紅老師
2023 07/14 11:45
這種如果賣虧也是免稅的
84785031
2023 07/14 11:45
稅是對上的，收入對不上
84785031
2023 07/14 11:46
真的是我說東你說西
劉艷紅老師
2023 07/14 11:51
這個不一致沒事的，因為固定資產(chǎn)出售除了有收益的部分進入營業(yè)外收入，其他都不從收入賬上走。而增值稅的銷售額是按銷項稅進行反算的。這個沒關(guān)系，賬不用調(diào)整。稅務局如果有疑義，寫個說明給他就好了。
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