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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們是小規(guī)模納稅人，去年12有一筆收入分錄做錯，在沒有開出發(fā)票的情況下預(yù)收賬款直接借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入。 今年2月開出了發(fā)票，但是今年有1%的稅率，這個項(xiàng)目應(yīng)該怎么調(diào)？
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你好；? 你這個意思是 不是收入； 你提前做收入了嗎？ 要去紅沖收入是嗎??
2023 07/14 14:50
84784989 
2023 07/14 14:55
就是去年的收入但是我們今年2月才開的發(fā)票，但我們?nèi)ツ昃桶阉_認(rèn)收入了
84784989
2023 07/14 14:56
去年是免稅的，今年開出發(fā)票是有1%的稅率
meizi老師 
2023 07/14 14:57
你好； 那你業(yè)務(wù)是? 去年的還是23年的； 才能判斷到底是什么稅率開票的?
84784989
2023 07/14 15:02
22年的業(yè)務(wù)，預(yù)收了款項(xiàng)，但是發(fā)票我們23年2月才開
meizi老師
2023 07/14 15:03
你好； 那你 預(yù)收款? 是不是22年的收入 ？??
84784989
2023 07/14 15:07
不是開出發(fā)票才能確認(rèn)收入嗎？因?yàn)槭情_給個人的發(fā)票，所以22年業(yè)務(wù)已經(jīng)產(chǎn)生了，對方也付給我們錢了，只是對方要求23年再給他們開票。但是我22年的分錄把它確認(rèn)了主營收入，現(xiàn)在能怎么調(diào)整？
meizi老師
2023 07/14 15:11
你好 你沒有開票出去 ； 但是發(fā)生了收入； 也得做 無票收入報稅的；? 22年就得報收入的； 不是等著23年做開票收入的?
84784989
2023 07/14 15:17
22年我已經(jīng)做無票收入申報了，但是因?yàn)?2年是免稅的，所以沒有產(chǎn)生實(shí)際的稅費(fèi)，就是主營業(yè)務(wù)收入多了這一筆。23年我開出票的時候又確認(rèn)了一次收入，而且是交了今年1%的稅，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)只是賬務(wù)錯誤，這要怎么調(diào)
meizi老師
2023 07/14 15:20
你好； 23年 按免稅開； 不是開1%哈；? 不是開1%哦 ；找稅務(wù)局處理的?
84784989
2023 07/14 15:26
我現(xiàn)在就是想把22年的主營業(yè)務(wù)收入改成預(yù)收賬款，23年開票后再確認(rèn)主營收入，這樣可不可以？就是需不需要調(diào)整以前年度的損益？因?yàn)閰R算清繳也做了
meizi老師
2023 07/14 15:30
你好； 不可以這樣；你只是做無票收入 ；? 你在23年補(bǔ)開發(fā)票； 按免稅哈??
84784989
2023 07/14 15:32
不是做無票收入，我22年時候是按照開票的收入申報的
meizi老師
2023 07/14 15:34
你好；那說明你22年就是按無票收入來報的； 你之前22年都開票了。為啥你23年還開？? 你業(yè)務(wù)到底怎么開展的； 描述下?
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