问题已解决
54.藍天企業(yè)為增值稅一般納稅人,上月留抵稅額為5000元。2022年7月發(fā)生如下生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù): (1)為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品,購入一批原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為20000元,增值稅為2600元,支付運輸企業(yè)(增值稅小規(guī)模納稅人)不含稅運輸費10000元,取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。 (2)組織優(yōu)秀員工外出旅游,取得注明旅客身份信息的鐵路車票,票面金 額50000元。 (3)對外出租自己的一項生產(chǎn)設(shè)備,租賃合同中約定租賃期限為6個月,2019年7月一次性收取全部不含稅租金收入36000元。
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