資料二、希望公司為增值稅一般納稅人,2023年10月發(fā)生如下生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù): (1)對(duì)外出租自己的一項(xiàng)生產(chǎn)設(shè)備,租賃合同中約定租賃期限為6個(gè)月,2019年7月一次性收取全部不含稅租金收入36000元。 (2)采取直接收款方式銷售3臺(tái) X 型號(hào)自產(chǎn)機(jī)器設(shè)備,取得的價(jià)稅合計(jì)金額為52650元,該設(shè)備當(dāng)月尚未發(fā)出。 (3)為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品,購入一批原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為20000元,增值稅為2600元,支付運(yùn)輸企業(yè)(增值稅小規(guī)模納稅人)不含稅運(yùn)輸費(fèi)10000元,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。 (4)組織優(yōu)秀員工外出旅游,取得注明旅客身份信息的鐵路車票,票面金額50000元。(5)因管理不善丟失一批5月份購入的食用植物油(已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額),賬面成本為8 000元。 其他相關(guān)資料:上期留抵稅額為5000元。 要求:(1)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項(xiàng)稅額。
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